Hvordan beregner jeg forskuddsskatt og trygdeavgift for enkeltpersonforetak?
I Norge beregner Skatteetaten forskuddsskatten din som ENK ut fra forventet næringsinntekt, og den består av tre deler: trinnskatt, fellesskatt og trygdeavgift. Trygdeavgiften for næringsinntekt er hjemlet i folketrygdloven § 23-3 og har en annen sats enn den lønnstakere betaler, så du kan ikke bare bruke en vanlig skattekalkulator for lønn.
Kort svar
Forskuddsskatt for enkeltpersonforetak i Norge er summen av det du etter skatteloven skal betale i trinnskatt og fellesskatt, pluss trygdeavgift på næringsinntekt etter folketrygdloven § 23-3. Skatteetaten fastsetter beløpet basert på det du oppgir som forventet overskudd, og du betaler det i fire terminer i løpet av året. Bor du et annet sted enn Norge, gjelder andre satser og frister — sjekk skattemyndighetene i ditt land.
Hva forskuddsskatten faktisk består av
Fellesskatt er den generelle inntektsskatten, trinnskatt er en progressiv tilleggsskatt på høyere inntekter, og trygdeavgift er det du betaler inn til folketrygden. For enkeltpersonforetak i Norge er trygdeavgiftssatsen på næringsinntekt høyere enn satsen lønnstakere har, fastsatt årlig av Stortinget med hjemmel i folketrygdloven § 23-3. Alle tre beregnes av samme grunnlag: det du faktisk sitter igjen med etter fradrag.
Slik regner Skatteetaten ut beløpet ditt
Skatteetaten bruker tallene du oppgir i skattemeldingen eller i forskuddsskatteordningen for å anslå årsoverskuddet ditt, og fordeler summen på fire terminer. Endrer inntekten seg gjennom året, kan du selv melde inn nytt anslag på skatteetaten.no slik at forskuddsskatten justeres. Dette er norsk praksis — i andre land er innbetalingsordningen og fristene ofte helt annerledes.
Hvorfor det er vanskelig å vite underveis
Problemet for de fleste ENK-eiere er ikke formelen, men at inntekten svinger fra faktura til faktura gjennom året, mens forskuddsskatten er satt som et fast beløp per termin. Det gjør at man lett either setter av for lite og får restskatt, eller for mye og binder opp penger unødvendig. Vi i Pixygon bygger Settaav nettopp for dette gapet, og vi er tidlig i dette — verktøyet dekker beregningen, ikke innsendingen til Skatteetaten.
Slik bruker du Settaav til å sette av riktig beløp
Settaav tar utgangspunkt i beløpet på hver faktura og regner ut trinnskatt, trygdeavgift og MVA samlet til ett tall du kan sette av med en gang pengene kommer inn, sammen med de aktuelle fristene. Det er gratis og krever ingen innlogging, og det er ment som et supplement til — ikke en erstatning for — den offisielle beregningen hos Skatteetaten.
Frister du bør kjenne til
I Norge betales forskuddsskatt for enkeltpersonforetak i fire terminer i året, med forfallsdatoer som står oppført på skatteetaten.no og i din egen skattemelding. Betaler du for lite underveis, kan det påløpe rentetillegg etter skattebetalingsloven. Bor du utenfor Norge, må du sjekke om ditt lands skattemyndighet har tilsvarende terminordning.
Slutt å gjette på tallet
Skriv inn omsetningen din, så får du din egen prosent på sekunder — gratis, uten innlogging, og alt blir liggende i nettleseren din.
Regn ut forskuddsskatt og trygdeavgift per faktura med SettaavVanlige spørsmål
Hvordan beregner jeg forskuddsskatt og trygdeavgift for enkeltpersonforetak?
Du legger sammen trinnskatt og fellesskatt etter skatteloven med trygdeavgift på næringsinntekt etter folketrygdloven § 23-3, basert på forventet overskudd i ENK-et ditt. Skatteetaten i Norge beregner det offisielle beløpet ut fra det du oppgir, mens Settaav kan gi deg et anslag per faktura underveis.
Er trygdeavgiften for enkeltpersonforetak den samme som for lønnstakere i Norge?
Nei, i Norge har næringsdrivende en høyere trygdeavgiftssats enn lønnstakere, fastsatt årlig med hjemmel i folketrygdloven § 23-3. Sjekk gjeldende sats for inneværende år på skatteetaten.no.
Hvor ofte betaler enkeltpersonforetak forskuddsskatt i Norge?
Forskuddsskatten betales i fire terminer gjennom året, med frister som Skatteetaten oppgir i skattemeldingen din. Bor du utenfor Norge, gjelder andre terminer og frister hos din lokale skattemyndighet.
Kan jeg endre forskuddsskatten min underveis i året?
Ja, i Norge kan du melde inn nytt inntektsanslag til Skatteetaten via skatteetaten.no, og forskuddsskatten justeres deretter. Dette er relevant hvis inntekten din som ENK svinger mye fra det opprinnelige anslaget.
Hjelper Settaav meg med å betale forskuddsskatten, eller bare beregne den?
Settaav regner ut hvor mye du bør sette av til trinnskatt, trygdeavgift og MVA per faktura, med de aktuelle fristene. Selve innbetalingen gjør du fortsatt hos Skatteetaten, og vi er tidlig i dette — verktøyet dekker beregningen, ikke innsendingen.
Gjelder disse reglene for enkeltpersonforetak utenfor Norge også?
Nei, dette svaret bygger på norsk regelverk, blant annet folketrygdloven og skatteloven, slik det forvaltes av Skatteetaten. Driver du foretak i et annet land, må du sjekke tilsvarende regler hos din egen skattemyndighet.
Satsene i denne guiden gjelder inntektsåret 2026 og er hentet fra Skatteetaten. Innholdet er generell informasjon, ikke skatterådgivning — er du i tvil om noe som betyr mye, snakk med en regnskapsfører eller med Skatteetaten.
Les videre
Ja, det finnes en enkel kalkulator for å se hvor mye du skylder i skatt som ENK i Norge. Settaav regner ut trinnskatt, trygdeavgift og MVA. Gratis, uten innlogging.
Forskuddsskatt for enkeltpersonforetak forfaller 15. mars, juni, september og desember. Slik regnes beløpet, og slik endrer du det når inntekten blir en annen.
Hovedregelen for fradrag, grensen på 30 000 kroner for utstyr, kjøresatsen på 3,50 kroner per km – og de vanlige utgiftene folk tror er fradrag, men ikke er.
Settaav er gratis
Kalkulatoren, fakturaloggen, potten og fristene koster ingenting, og gjør det ikke. Verktøyet koster oss ingenting utover å ligge på serveren vår, så det koster deg ingenting — ingen innlogging, ingen annonser og ingen sporing.
Regn ut prosenten minAndre ting vi har laget
Også for deg som driver et enkeltpersonforetak.
Også for deg som driver et enkeltpersonforetak.
Også for deg som driver et enkeltpersonforetak.
Også på norsk, laget av oss.